第一章 单元测试
1、单选题：税收正式制度安排不包括下面哪种：（）。
A:税收惯例
B:国际税收协定
C:税收征收管理制度
D:税收基本法
正确答案:【税收惯例
】
2、单选题：税收活动主体不包括下面哪种：（）
A:涉税服务中介
B:征税主体
C:用税主体
D:纳税主体
正确答案:【涉税服务中介
】
第二章 单元测试
1、多选题：在税收活动中，纳税人的权利包括：（）。
A:赞同纳税权
B:申请退税权
C:代表选举权
D:复议和诉讼权
正确答案:【赞同纳税权
;申请退税权
;代表选举权
;复议和诉讼权
】
2、多选题：国际上有三种违宪审查权模式（）
A:法国为代表的宪法委员会模式
B:美国为代表的普通法院模式
C:中国为代表的全国人大模式
D:德国为代表的宪法法院模式
正确答案:【法国为代表的宪法委员会模式
;美国为代表的普通法院模式
;德国为代表的宪法法院模式
】
3、多选题：纳税人宪法权利主要有（）
A:纳税人的财产权
B:纳税人的平等权
C:纳税人健康权
D:纳税人的生存权
正确答案:【纳税人的财产权
;纳税人的平等权
;纳税人的生存权
】
4、多选题：纳税人在税法上的权利主要有（）
A:纳税人在税收征收中的权利
B:纳税人在税收救济中的权利
C:纳税人在税法上没有权利
D:纳税人在税收处罚中的权利
正确答案:【纳税人在税收征收中的权利
;纳税人在税收救济中的权利
;纳税人在税收处罚中的权利
】
5、判断题：税收法律关系可分为宪法关系、税收实体法律关系、税收程序法律关系。（）
A:错
B:对
正确答案:【对】
6、判断题：税收征纳关系会随着税收债权债务关系的实现而消失。（）
A:对
B:错
正确答案:【错】
7、判断题：国家与纳税人之间的税收分配关系，它是整个税收分配关系的基础性环节，起着决定性作用。（）
A:对
B:错
正确答案:【对】
8、判断题：国家课税权的横向配置主要包括税收立法权、税收征收权、税收司法权、税收违宪审查权等课税权的分立。（）
A:错
B:对
正确答案:【对】
第三章 单元测试
1、单选题：亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（）。
A:平等原则 确定原则 效率原则 最少征收费用
B:平等原则 确定原则 便利原则 最少征收费用
C:平等原则 财政原则 确定原则 效率原则
D:平等原则 确定原则 便利原则 效率原则
正确答案:【平等原则 确定原则 便利原则 最少征收费用
】
2、单选题：瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则。
A:国民经济原则
B:财政政策原则
C:税务行政原则
D:社会正义原则
正确答案:【财政政策原则
】
3、单选题：下列不属于我国税收原则的是（）。
A:稳定
B:公平
C:效率
D:财政
正确答案:【稳定
】
4、单选题：受益原则更适合于 （）
A:纯公共产品
B:私人产品
C:非公共产品
D:准公共产品
正确答案:【准公共产品
】
5、多选题：税收的财政原则包括（）
A:效率原则
B:公平原则
C:充裕原则
D:弹性原则
正确答案:【充裕原则
;弹性原则
】
6、多选题：税收的公平原则包括（）
A:公正原则
B:支付能力原则
C:平等原则
D:受益原则
正确答案:【支付能力原则
;受益原则
】
7、判断题：税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。（）
A:对
B:错
正确答案:【错】
8、判断题：边际均等牺牲标准，要求每个纳税人纳税的最后一单位货币的边际效用应当相等。（）
A:对
B:错
正确答案:【对】
9、判断题：支付能力原则的突出特点，在于把纳税与受益、税收与财政支出联系了起来。（）
A:对
B:错
正确答案:【错】
第四章 单元测试
1、单选题：哪一种口径的宏观税负水平最能反映我国的宏观税负情况？（）。
A:大口径
B:小口径
C:全口径
D:中口径
正确答案:【大口径
】
2、单选题：按税收负担是否由纳税人实际承担，可以将税收负担分为 （）。
A:宏观税收负担和微观税收负担
B:货币税收负担与实物税收负担
C:名义税收负担和实际税收负担
D:直接税收负担和间接税收负担
正确答案:【直接税收负担和间接税收负担
】
3、多选题：就我国而言，通常选择国内生产总值税负率作为宏观税负衡量指标，主要是因为（）。
A:我国税制以按属地原则征收的流转税为主
B:更为准确反映我国实际生产规模
C:由境外获得的投资、劳务方面的所得税收入较少
D:计算较为简便
正确答案:【我国税制以按属地原则征收的流转税为主
;更为准确反映我国实际生产规模
;由境外获得的投资、劳务方面的所得税收入较少
;计算较为简便
】
4、多选题：以下表述正确的是 （）
A:宏观税收负担比微观税收负担更能反映税收负担的实质
B:相较于宏观税负水平，我国的微观税负水平（特别是企业税负水平）是更高的
C:考虑税收负担水平是否合理，还应该考虑财政支出的规模和效应
D:我国宏观税负水平基本符合我国经济发展阶段
正确答案:【相较于宏观税负水平，我国的微观税负水平（特别是企业税负水平）是更高的
;考虑税收负担水平是否合理，还应该考虑财政支出的规模和效应
;我国宏观税负水平基本符合我国经济发展阶段
】
5、多选题：一个国家的税收负担水平受制于多种因素，主要包括（）
A:经济结构
B:税收制度和税收征管
C:政府职能范围
D:经济发展水平
正确答案:【经济结构
;税收制度和税收征管
;政府职能范围
;经济发展水平
】
6、多选题：宏观税收负担的衡量指标包括（）
A:国民收入负担率
B:企业总税负率
C:国内生产总值税收负担率
D:国民生产总值税收负担率
正确答案:【国民收入负担率
;国内生产总值税收负担率
;国民生产总值税收负担率
】
7、判断题：人均GDP或国民收入高低与税收负担水平呈反相关的关系。（）
A:错
B:对
正确答案:【错】
8、判断题：政府的职能范围越广泛，相应的税收负担水平越高。（）
A:错
B:对
正确答案:【对】
9、判断题：宏观税收负担是微观税收负担的简单加总，两者反映的是同一个问题，可以相互替代。（）
A:错
B:对
正确答案:【错】
第五章 单元测试
1、单选题：下列商品税中，税负最容易向前转嫁的是（）。
A:对供给弹性大，需求弹性大的商品课税
B:对供给弹性小，需求弹性小的商品课税
C:对供给弹性小，需求弹性大的商品课税
D:对供给弹性大，需求弹性小的商品课税
正确答案:【对供给弹性大，需求弹性小的商品课税
】
2、单选题：容易实现税负转嫁的税种是( )。
A:个人所得税
B:增值税
C:企业所得税
D:财产税
正确答案:【增值税】
3、单选题：在封闭经济中，政府对资本课税，资本供给者将承担一部分税负，具体承担多少则取决于（）的对比。
A:资本供需弹性
B:资本的流动性
C:资本的收益率
D:资本的需求量
正确答案:【资本供需弹性
】
4、多选题：税负转嫁的形式主要有（）。
A:前转
B:混转
C:税收资本化
D:后转
正确答案:【前转
;混转
;税收资本化
;后转
】
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